Comment fonctionne le crédit d’impôt pour l’aide à domicile des personnes âgées en 2025 ?

Le crédit d'impôt dans les services d'aide à domicile est conçu pour aider les particuliers à payer les frais d'aide à domicile pour eux-mêmes ou pour leurs proches qui sont dans le besoin. Le crédit d'impôt est égal à 50% des dépenses engagées pour les services d'aide à domicile, dans la limite de 12 000 euros par an. Dans cet article, nous allons vous expliquer ce qu'est le crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile, son montant, qui y a droit et comment en faire la demande.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile ?

Une mesure fiscale pour récupérer une partie des frais engagés

Le crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile est une mesure fiscale qui permet aux particuliers de réduire le montant de l'impôt sur le revenu qu'ils doivent payer. Il est conçu pour aider les personnes âgées ayant besoin d'aide à domicile, en leur permettant de récupérer une partie des frais engagés annuellement.

Le crédit d'impôt couvre 50% des dépenses annuelles liées aux prestations d'aide à domicile. Autrement dit, la personne âgée récupère la moitié des dépenses qu'elle ou son proche aidant a engagées pour avoir recours aux services à la personne.

Si vous avez recours à un service d'aide à domicile ou si vous employez directement une auxiliaire de vie chez vous, vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt. Les services d'aide à domicile couvrent un large éventail de besoins, tels que l'aide aux personnes âgées, les personnes en situation de handicap et les personnes malades.

Quelle est la différence entre crédit d'impôt et réduction d'impôt ?

🟠 Le Crédit d'impôt : il s'agit d'une somme déduite directement du montant de l'impôt à payer. Si le montant crédit dépasse l'impôt dû, l'excédent est remboursé au bénéficiaire. Ainsi, même les personnes non imposables peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt.

🔵 La Réduction d'impôt : elle permet de diminuer ou d'annuler le montant de l'impôt à payer, sans possibilité de remboursement. Si la réduction dépasse l'impôt dû, l'excédent est perdu. Les personnes non imposables ne peuvent donc pas en bénéficier.

✅ À retenir : les dépenses liées aux services d'aide à domicile pour les personnes âgées ouvrent droit à un crédit d'impôt, permettant un remboursement partiel des sommes engagées, même pour les foyers non imposables.

Comment faire une demande de crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile ?

La demande de crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile doit être faite lors de la déclaration annuelle d'impôt sur le revenu. Il est important de conserver toutes les factures et les justificatifs de paiement, car ils seront nécessaires pour prouver les dépenses engagées.

Qui a droit au crédit d'impôt pour le maintien à domicile ?

Les conditions pour obtenir un crédit d'impôt

Tout le monde, indépendamment de sa situation professionnelle (avec ou sans activité, retraités) peut bénéficier du crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile, à condition de remplir certaines conditions :

• Le crédit d'impôt s'applique aux personnes qui ont recours à des services d'aide à domicile (soit par l'intermédiaire d'un prestataire de confiance comme une agence Senior Compagnie, soit en emploi direct) pour elles-mêmes ou pour leur conjoint, partenaire de PACS, ascendant ou descendant en ligne directe.
• Pour bénéficier du crédit d'impôt, vous devez être domicilié en France et être résident fiscal français. Il est important de noter que les services d'aide à domicile doivent être fournis en France, par une entreprise ou une association déclarée.

Les activités et services à la personne âgée éligibles au crédit d'impôt

L'utilisation du crédit d'impôt s'applique sur de nombreuses d'aides à domicile. Voici, selon l'article D7231-1 du Code du travail, la liste des principales activités éligibles au crédit d'impôt pour les seniors :

• La garde à domicile de nuit pour la personne âgée ;
• La préparation et le portage de repas à domicile ;
• L'aide à l'autonomie dans les actes de la vie quotidienne (aide à la toilette, au lever, au coucher...) ;
• L'accompagnement à la vie sociale ;
• L'entretien de la maison (résidence principale) et l'aide ménagère à domicile ;
• L'aide à la mobilité et au transport ;
• Le retour au domicile après une hospitalisation ;
• L'assistance administrative et informatique ;
• La téléassistance ;
• Les promenades d'animaux de compagnie ;
• Le repassage à domicile et l'entretien du linge ;
• Les petits travaux de jardinage ou de bricolage (durée maximale de 2 heures).

Le crédit d'impôt pour l'aide à domicile des personnes âgées couvre 50% des dépenses annuelles effectuées pour un ou plusieurs des services listés ci-dessus. Senior Compagnie s'engage à proposer des services d'aide à domicile qui garantissent votre bien-être ou celui de votre parent âgé.

Emploi à domicile : comment est calculé le crédit d'impôt en 2025 ?

Le montant du crédit d'impôt est égal à 50 % des dépenses annuelles d'aide à domicile. Il y a des plafonds annuels de dépenses :

• Plafond standard : 12 000 € par an, majorés de 1 500 € par ascendant âgé de plus de 65 ans, sans dépasser un total de 15 000 €.
• Plafond majoré à 20 000 € si l'un des membres du foyer possède la carte d'invalidité ou la carte mobilité inclusion invalidité.

Exemple de calcul du montant du crédit d'impôt : Jean-Paul et Martine, un couple de 78 et 82 ans, a fait appel à une aide à domicile en 2024. Ils ont dépensé 18 000 € pour ces services sur l’année. Le montant du crédit d'impôt auquel ils sont éligibles est plafonné à 15 000 € dans leur cas (12 000 € + 1 500 € x 2 = 15 000 €). Les dépenses annuelles en prestations d'aide à domicile de ce couple dépasse le plafond de 15 000 €. C'est pourquoi le crédit d'impôt accordé à Jean-Paul et Martine représente 50% de 15 000 €, soit 7 500 €. Ils pourront déduire cette somme des impôts ou se la faire rembourser s'ils ne sont pas imposables.

Comment bien déclarer une aide à domicile pour profiter du crédit d'impôt ?

Le recours à un service d'aide à domicile doit figurer dans votre déclaration de revenus annuelle pour que vous puissiez bénéficier du crédit impôt de 50% des sommes versées. Voici comment faire sa déclaration d'aide à domicile sans difficulté :

Conserver vos factures et justificatifs de paiement

Il est important de noter que les dépenses engagées pour les services d'aide à domicile doivent être portées sur la déclaration de revenus annuelle. Il est également obligatoire de conserver les factures et les justificatifs de paiement en cas de contrôle fiscal. Que ce soit si vous utilisez un crédit d'impôt ou bénéficier de CESU (chèque emploi service universel), votre attestation fiscale vous servira de justificatif.

Comment remplir les cases 7db et 7dr ?

Pour le calcul de l'avantage fiscal, vous devez :

1. Déclarer le montant total des dépenses engagées pour l'emploi à domicile en case 7db de la déclaration de revenus ;
2. Reporter systématiquement en case 7dr le montant des aides que vous avez également pu percevoir à l'image de l'APA, la PCH, le CESU préfinancé ou le crédit d'impôt.

Le montant du crédit d'impôt est directement calculé par l'administration fiscale et apparaît directement sur votre avis d'imposition.

Le service Avance immédiate de crédit d'impôt instantané

Une avance immédiate sur le crédit d'impôt, pour quoi faire ?

Depuis le 1er janvier 2022, vous pouvez bénéficier de l'avance immédiate du crédit d'impôt au titre de l'emploi à domicile, un service optionnel et gratuit. Il n'est plus nécessaire d'attendre 18 mois que l'État vous rembourse la moitié du coût total de l'aide à domicile. Vous pouvez donc profiter du crédit d'impôt instantané en précisant dans votre déclaration d'impôt les prestations d'aide dont vous avez bénéficié.

Le CESU + pour une déduction automatique du crédit d'impôt

Le Cesu + est un nouveau service censé être plus simple et plus rapide vous permettant de confier au Cesu l'intégralité du processus de rémunération de l'emploi à domicile. Avec le Cesu +, vous avez accès à l'avance immédiate de crédit d'impôt. Ainsi, deux jours après votre déclaration en ligne, c'est le Cesu qui se charge de prélever le salaire depuis votre compte bancaire pour le versement sur le compte du salarié. Vous pouvez remplir en ligne le formulaire d'adhésion au Cesu +.

Faire appel à Senior Compagnie pour profiter du crédit d’impôt en 2025

Plus de 15 ans d'expérience dans l'aide à domicile

Faire appel à Senior Compagnie pour bénéficier du crédit d'impôt pour les services d'aide à domicile, c'est faire le choix de la qualité et du professionnalisme. Avec une expertise de plus de 15 ans dans le secteur de l’aide à domicile, nos agences Senior Compagnie sont là pour vous accompagner et vous offrir des services de qualité afin d'assurer votre maintien à domicile ou celui de votre proche âgé. La garantie

Des auxiliaires de vie qualifiées et bienveillantes

Vous pourrez aussi compter sur notre équipe d'auxiliaires de vie expérimentées pour vous fournir une assistance personnalisée et adaptée à vos besoins. Que ce soit pour une aide à temps partiel ou à temps plein. Alors, n'hésitez plus à nous contacter pour profiter pleinement de ce crédit d'impôt et obtenir le meilleur accompagnement possible pour vous ou vos proches ! Les personnes âgées et/ou les personnes en situation de handicap peuvent financer nos prestations d'aide à domicile grâce à d'autres aides financières comme l'APA (Allocation personnalisée d'autonomie), la PCH (Prestation de compensation du handicap) ou l'ASPA.

Sources vérifiées : impots.gouv.fr - Urssaf